1、公司员工旅游费怎样入账
从业务性质看，这是职工福利，应该通过“应付职工薪酬－福利费”科目核算，最终计入相关的生产成本、管理或“销售费内用”科目。旅游发票进福利费，不要超过工资全额的14%就可以了。车费进差旅费因该可以的。
借：应付职工薪酬－职工福利
贷：银行存款或现金容
同时：
借：管理费用－职工福利
贷：应付职工薪酬－职工福利
(1)单位集体旅游费用怎么做账扩展资料：
企业职工福利费包含的具体事项：
1、为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。
2、企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用
3、职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出。
4、离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。企业重组涉及的离退休人员统筹外费用，按照《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》执行。
5、按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义但没有包括在本通知各条款项目中的其他支出。
2、单位发生的职工旅游费该如何做会计分录？本年福利费已经用了
如果执行原企业会计制度：
计提福利费时
借：管理费用-福利费 26800
贷：应付福利费 26800
使用福利费时：
借：应付福利费 98000
贷：银行存款 98000
期末继续保持借方余额，下一年度计提后自动冲减。
如果执行新准则，不需要计提，使用时直接计入费用
借：管理费用-福利费 98000
贷：银行存款 98000
3、我们公司组织员工旅游的费用如何做会计分录？
除了烟酒做招待费，其他都入差旅费，让领导做好签字。
4、公司员工集体旅游发票是旅游费怎样入账
首先我们应搞清楚你所在的公司是国有公司、国家控股公司还是个体公司，如是国有或国家控股公司，公司员工所产生的旅游费用是不能入帐的，只能由个人承担，如果是集体旅游，将会追究相关领导的责任，因为这样的行为己经严重的违返了中央的八项规定，党纪、政纪处分是少不了的;如果你所在的公司是个体私营企业，则可以在职工福利费中例支，也可在公司税后利润中例支，坚决不能出现偷漏税的情况。
5、公司员工集体的旅游费该怎么入账
从业务性质看，这是职工福利，应该通过“应付职工薪酬－福利费”科目核算，最终计入相关的生产成本、管理或“销售费用”科目。旅游发票进福利费，不要超过工资全额的14%就可以了。车费进差旅费因该可以的。
借：应付职工薪酬－职工福利
贷：银行存款或现金
同时：
借：管理费用－职工福利
贷：应付职工薪酬－职工福利
6、职工外出游玩费用怎么入账？
账务上：
借：管理费用 —— 福利费
贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费
借： 应付职工薪酬 —— 职工福利费
贷：银行存款
税务上：
1、个人所得税：
法律规定：根据《财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税〔 2004 〕 11 号)规定：
按照我国现行个人所得税法律法规有关规定，对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等)，应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。
因此应将旅游费的总额平摊到个人，计入当月工资，按 “ 工资薪金 ” 缴纳个人所得税。如果是非雇员，按 “ 劳务所得 ” (即 20% 的税率)代扣代缴个人所得税。
2、企业所得税：
因为员工旅游与生产经营无关，所以费用不能在税前抵扣，会在汇算清缴的时候调增应纳税所得额。不管企业如何核算、会计分录如何做，员工旅游费都必须计算个人所得税，且税前不能抵扣。
职工外出游玩费用不可税前抵扣：
“职工福利费”项目列支的旅游费用不能扣除。《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)明确了职工福利费扣除范围，包括以下内容：
(一)尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资、薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
(三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。很明显，旅游费用并不在其中。所以，旅游的费用不得在“职工福利费”列支。
关于2008年以前的账务处理，入了管理费用-福利费税务机关在检查时没有提出异议的原因是，原内资企业所得税规定，纳税人的职工福利费按计税工资总额的14%计算扣除，而《企业所得税法实施条例》规定：
企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。主要变化在于税务管理重点从“计算扣除”转为了“发生”，2008年以前税务机关不监控支出用途，费用发生不发生都可以计算扣除，年底可能有未用完的余额。而新所得税法则要求加强用途管理，强调在指定范围内“发生”，否则不得扣除。
7、单位去旅游，旅游费用怎么做账
方在福利费里
借：应付职工薪酬--职工福利
贷：库存现金
（2）月末分配时
借：管理费用（制造费用、销售费用）--福利费
贷：应付职工薪酬--职工福利
8、公司职工旅游费怎么做账
不知道这样做可不可以：
本月收到旅费发票：借：应付职工薪酬-职工福利费 3000
贷：库存现金 3000
计提本月工资：借：管理费用-工资 9000（把旅费算进工资里6000+3000)
贷：应付职工薪酬-工资 6000
应付职工薪酬-职工福利费 3000
（本笔不是在计提福利费，而是想把旅费支出算进费用里所以挂管理费用-工资）
次月发放工资做账：借：应付职工薪酬-工资 6000
贷：库存现金 6000
（因为福利费已经支付出去了，所以次月发放工资时就支付了）
还有就是把旅游费算进工资后，平摊至各员工后的员式的薪酬仍然没有达到要交个税的最低金额标准，所以不用交个税。
9、单位集体旅游如何做账
1、按正规抄的规定，这些都作为应付福利费或者业务招待费来核算，而且要代扣个人所得税的。
2、但现在很多企业、单位都是作为差旅费核算，关键就看那税务检查员是否严格要求了。如果严格要求，会把这些内容给予剔除的，因为旅游一般与生产经营无关的，就算有关，也是招待客人产生的。
10、公司全体员工出去旅游，费用如何入账，做在什么科目里。
提福利
现在的福利当期发生 当期提。